Opções negociação impostos canada

Taxes on Option Trades. Tax dia está ao virar da esquina, e para os comerciantes de opções que significa que você melhor se familiarizar intimamente com a programação D de sua declaração de imposto Esta é a forma em que você relatar seus ganhos e perdas de capital para o ano e se você Re como a maioria dos comerciantes de opções, você ll tem abundância de curto prazo, e provavelmente algum longo prazo, ganhos de capital e perdas para lidar with. Now, antes de ir mais longe, eu recomendo que qualquer pessoa que negocia opções usar um CPA ou imposto Profissional para ajudar a preparar o seu retorno Sim, você pode usar software de preparação de imposto se você se sentir confiante de que você manteve boa faixa de todos os seus negócios ao longo do ano, mas se surgem perguntas sobre uma determinada transação você pode ser deixado em sua própria tentativa Para decifrar a resposta Com um CPA ou fiscal profissional ao seu lado, a maioria qualquer pergunta pode provavelmente ser tratada com rapidez e easily. So, como você tratar as opções em seu return. Well imposto, primeiro importa se você re um titular de opções ou Um escritor opções Deixe S começar por olhar para o que o tratamento tributário e os problemas são se você re um titular de opções. Taxes para a opção Buyes. Quando você possui quer colocar ou opções de chamada, existem essencialmente três coisas que podem acontecer. Primeiro, suas opções podem expirar sem valor, Caso em que o montante de dinheiro que você pagou para a opção seria uma perda de capital Se for uma opção de longo prazo detida por mais de um ano, a perda seria considerada uma perda de capital a longo prazo em vez de uma perda de curto prazo. A segunda coisa que pode acontecer é que você pode vender sua opção antes da expiração ea diferença entre o preço que você pagou pela opção eo preço que você vendeu para é o lucro ou perda que você deve informar sobre seus impostos. A terceira coisa que pode Acontecer é que você pode exercer sua opção de venda ou de compra. No caso de puts, você pode exercer a opção vendendo suas ações para o escritor. Nesta situação, você subtrai o custo da opção de venda do valor da venda e Seu ganho ou perda seria curto ou longo ter M dependendo de quanto tempo você segurou as ações subjacentes. Com opções de compra, você exerce uma chamada comprando o número designado de ações do escritor de opções Você adiciona então o custo da opção de compra ao preço que você pagou pelo estoque, e que É a sua base de custos Então, quando você vende o estoque seu ganho ou perda será curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você mantenha as ações. Se você é um escritor de opções, as regras são diferentes, mas eles também Basicamente, caem em duas categorias principais. Primeiro, se você escrever uma opção e essa opção expira não exercido, o pagamento do prémio que você recebe se torna um ganho de capital de curto prazo. Em segundo lugar, se você escrever uma opção de compra ou de venda, As transações são tratadas da seguinte maneira. No caso de uma opção de venda que é exercida, como o escritor de que colocar você tem que comprar o estoque subjacente Isso significa que você pode reduzir sua base de custos para fins fiscais pelo valor que você coletou para A opção de venda. R opções de compra, você tem que adicionar o prémio recolhido para o total de receitas da sua venda, eo ganho ou perda é tratada no Schedule D, de acordo com quanto tempo você já realizou as ações subjacentes. Agora, existem muitas considerações mais quando se trata Com opções e suas declarações fiscais, mas como tantas questões com impostos, eles precisam ser tratados em uma base individual dada a sua imagem fiscal específico É por isso que eu recomendo altamente empregando um profissional de imposto para ajudá-lo, especialmente se suas opções de negociação Inclua straddles, borboletas, condors ou outras posições que você aren t sure como explicar isto em que Schedule D. Top 5 estoques para a recuperação Com ganhos crescentes, um balanço forte e uma linha de produto nova poderosa todos apesar da recessão estes cinco estoques Estão definidas para superar o mercado no curto prazo Get seus nomes here. Articles Investir Imposto Ramificações em Trading Options. Tax Ramificações em Opções de negociação. Uma área especialmente complexa de risco envolve impostos Se y Ou são como a maioria das pessoas, você entende como funciona a tributação, geralmente falando Quando se trata de opções, porém, algumas regras especiais aplicáveis ​​que podem decidir se uma determinada estratégia faz sentido. Capital ganhos - lucros tributáveis ​​de investimentos são divididos em curto Prazo ou longo prazo O tratamento normal dos ganhos de capital é determinado pelo seu período de detenção Se você possui ações por 12 meses ou mais e, em seguida, vender, seu lucro é tratado como ganho ou perda de longo prazo é aplicada uma percentagem de imposto mais baixo do que para curto - A longo prazo ganhos ganhos em ativos possuídos menos de 12 meses. Esta regra se aplica às ações e é bastante simples até que você comece a usar opções também Então as regras de ganhos de capital mudam. Aqui estão 11 regras para impostos sobre ganhos de capital relacionados à opção. Ganhos de capital De um modo geral, qualquer investimento que você mantenha por menos de 12 meses será tributado na mesma taxa que o seu outro rendimento sua taxa de imposto efetiva Depois de 2003, esta taxa pode ser tão alta quanto 35 por cento A taxa é A ser aumentada em 2018, a menos que seja aprovada legislação adicional para alterar isso. Ganhos de capital a longo prazo Para investimentos mantidos por 12 meses ou mais, aplica-se uma taxa de imposto mais favorável. A taxa máxima de 15% sobre ganhos de longo prazo aplica-se ao capital líquido Ganhos de capital a longo prazo menos perdas de capital de curto prazo Esta taxa dura até o final de 2008, a menos que sejam feitas revisões futuras para tornar as taxas favoráveis ​​permanentes. Vendas construtivas Você pode ser tributado como se tivesse vendido um investimento, mesmo quando não Realmente completar uma venda Esta regra de venda construtiva aplica-se quando a compensação de posições longas e curtas são inseridos no mesmo título Por exemplo, se você comprar 100 ações e, posteriormente, vender 100 ações curtas do mesmo estoque, ele poderia ser tratado como uma venda construtiva As mesmas regras podem ser aplicadas quando as opções são usadas para proteger as posições das ações. Os fatores determinantes incluem o tempo entre as duas transações, as mudanças nos níveis de preços e os resultados finais de ambas as partes A transação Esta é uma área complexa de direito tributário se você estiver envolvido com combinações e vendas a descoberto, você deve consultar com seu consultor fiscal para determinar se as regras de venda construtiva se aplicam às suas transações. Venda de lavagem Se você vender ações e, dentro de 30 dias, Comprar de novo, é considerado uma venda de lavagem sob a regra de venda de lavagem, você não pode deduzir uma perda quando 30 dias não passaram A mesma regra se aplica em muitos casos onde estoque é vendido e, dentro de 30 dias, a mesma pessoa vende um em - o dinheiro colocado. Ganhos de capital para opções longas não exercidas Os impostos sobre as opções longas são tratados da mesma forma que outros investimentos. O ganho é de curto prazo se o período de detenção for inferior a 12 meses e for de longo prazo se o período de detenção É de um ano ou mais Os impostos são avaliados no ano em que a posição longa é fechada em uma de duas maneiras por venda ou expiração. Tratamento de opções longas exercidas Se você compra uma chamada ou uma oferta e é exercida, o pagamento líquido é tratado como Parte da base no stoc K No caso de uma chamada, o custo é adicionado à base no estoque eo período de detenção da ação começa no dia seguinte ao exercício. O período de manutenção da opção não afeta o período de retenção de ganhos de capital da ação. No caso de uma put longa que é exercida, o custo líquido da put reduz o ganho em stock quando a put é exercida eo stock é vendido A venda de stock em exercício de uma put será tanto a longo prazo quanto a curto prazo dependendo da participação Período de stock. Taxes em chamadas curtas Premium não é tributado no momento da posição curta é aberto Impostos são avaliados no ano a posição é fechada por compra ou expiração e todas essas transações são tratadas como curto prazo, independentemente de quanto tempo a opção Posição permaneceu aberta No caso de uma chamada curta é exercida, o preço de destaque mais o prémio recebido tornar-se a base da ação entregue através de exercício. Táxicas em curto coloca O prêmio recebido não é tributado no momento em que a posição curta é ope Ned Fechando a posição através da compra ou expiração sempre cria um ganho ou perda de curto prazo Se o short put é exercido pelo comprador, o preço de golpe mais os custos de negociação torna-se a base de ações através de exercício O período de detenção da ação começa no dia Após o exercício do short put. Limitações de deduções em posições de compensação As regras fiscais federais consideram straddles para compensar posições Isso significa que algumas deduções de perda pode ser adiada ou limitada, ou taxas fiscais favoráveis ​​são desautorizadas Se os riscos são reduzidos pela abertura do straddle, Quatro conseqüências fiscais possíveis poderiam resultar. Primeiro, o período de detenção para fins de ganhos de capital de longo prazo poderia ser suspenso, enquanto o straddle permanece aberto Em segundo lugar, a regra de venda de lavagem pode ser aplicada contra perdas correntes Terceiro, Ser diferido até uma posição de sucessor de compensação o outro lado do straddle foi fechado Quarto, taxas de transação atuais taxas de transação e margem int Por exemplo, pode ser adiada e adicionada à base do lado da posição longa do straddle. Tax tratamento de casados ​​puts É possível que um casado put será tratada como um ajuste na base de estoque, em vez de tributar separadamente Esta regra aplica-se apenas quando os puts são adquiridos no mesmo dia que o stock e quando o put expira ou se torna exercido Se vender as puts antes da expiração, o resultado é tratado como ganho ou perda de capital de curto prazo. De chamadas cobertas A mais complicada das regras de imposto especial relacionadas com a opção envolve o tratamento de ganhos de capital em estoque Isso ocorre quando você usa chamadas cobertas As leis fiscais federais definiram chamadas cobertas qualificadas com a finalidade de definir como os lucros de ações são tratados é Possível que um ganho de capital a longo prazo possa ser convertido para curto prazo se houver uma chamada coberta não qualificada A seção a seguir fornece detalhes e exemplos de como a qualificação é determinada. Como os comerciantes podem gerenciar os impostos mais inteligentemente. Grande questão Se você teme desvendar as implicações fiscais de sua negociação a partir do ano fiscal anterior, agora é um grande momento para obter um porão dessas questões Na verdade, quanto mais cedo você Enfrentar estas questões, mais dores de cabeça você vai salvar-se para o resto deste ano e para o future. With apenas algumas noções básicas sob o seu cinto, você estará pronto para fazer parceria com o seu contador fiscal cedo e gerenciar seus impostos de negociação mais proativamente para Menos agravamento e, esperamos, menos impostos pagos mais tarde. Você vai notar o nosso gritar-out para o seu contador fiscal acima aqui sa segunda Na TradeKing não estamos especialistas em impostos que fornecem conselhos fiscais, nem sabemos as especificidades do seu perfil fiscal completo ou História Muitos dos exemplos neste artigo são simplificados e podem não refletir totalmente a sua situação fiscal, se em tudo Plus, estes exemplos se aplicam ao código fiscal a partir de 2018 Lembre-se, o código tributário é complexo e muda a cada Ano, por isso certifique-se de consultar o seu conselheiro fiscal para as últimas informações que se aplica à sua situation. Now prepare-se para aprender alguns conceitos-chave em impostos para os comerciantes, e ao longo do caminho vamos apontar você na direção de recursos para saber mais . 1 Conheça a sua terminologia tributária. Antes de mergulhar neste artigo, é importante estabelecer alguns pontos básicos. Cost base é um termo que você vai ouvir muitas vezes quando se discute os impostos para a negociação e investir Representa o valor que você originalmente pagou por um valor mais Comissões e serve como um valor de linha de base a partir do qual os ganhos ou perdas são determinados Se o valor de sua posição subiu acima ou caiu abaixo de sua base de custo no momento de fechar a posição, ele irá gerar um ganho de capital ou perda de capital. São gerados quando você ganha um lucro de vender um título por mais dinheiro do que você pagou por ele ou comprar um título por menos dinheiro do que recebeu quando vendê-lo curto Comerciantes e investidores individuais pagam impostos sobre ganhos de capital Em geral, se você manteve a posição menos Que será considerado um ganho de capital de curto prazo, que é tributado na mesma taxa que o lucro ordinário As posições detidas por mais de um ano seriam consideradas de longo prazo Ganhos de capital e obter tributados em uma taxa mais baixa geralmente em torno de 15, mas, dependendo de sua renda, ele poderia ir tão baixo quanto 5.Capital perdas são geradas quando você incorrer em uma perda ao vender um título por menos do que você pagou por ele ou comprar um Se você tiver perdas de capital experientes, você deve ser capaz de deduzir ou anular essas perdas, até a quantidade de ganhos de capital que você ganhou este ano Se você experimentou mais perdas do que ganhos este ano, Você poderia adicionalmente escrever fora até 3.000 de perdas além de seus ganhos de compensação Se suas perdas de capital remanescentes ainda exceder a baixa adicional de 3.000, você poderia levar essas perdas para o próximo ano fiscal, quando você poderia tirar outra dedução de 3.000. Um exemplo de como as perdas de capital poderiam ser transportadas de um ano para o próximo. Você pode ter perdas de 10.000 e 5.000 em ganhos na negociação em 201X Como um comerciante individual, você poderia compensar 5.000 de suas perdas contra o seu 5, 000 em ganhos, assim, zerar os seus ganhos como uma responsabilidade fiscal. Agora, você ainda tem 5.000 em perdas sobrou Você poderia deduzir 3.000 dessas perdas em 201X, e transportar o restante 2.000 para o próximo ano fiscal, 201Y. Let s Assumir em 201Y você experimentou 8.000 em ganhos e 5.000 em perdas Você compensaria suas 5.000 em perdas contra os 8.000 em ganhos, deixando-lhe com 3.000 em ganhos tributáveis ​​Aqui é onde a perda de 2.000 do ano passado chuta em você agora poderia compensar 2.000 contra isso 3.000, deixando-o com apenas 1.000 em ganhos tributáveis ​​para 201Y. 2 Configurar suas posições em Maxit Tax Manager. Usando TradeKing s Maxit Tax Manager regularmente pode economizá-lo tremendamente no departamento de dor de cabeça mais tarde É uma maneira rápida e fácil de monitorar as implicações fiscais de sua estratégia de negociação como o ano avança, para que você possa fazer Ajustes, conforme necessário Também pode economizar um barco de papelada em abril. Para começar, faça o login em sua conta de corretagem TradeKing, em seguida, vá para contas Maxit Tax Manager Suas posições ocupadas em TradeKing deve ser carregado automaticamente se você transferiu em qualquer um Essas posições de outra corretora, você precisará adicionar as informações de base de custo. Faça um favor a si mesmo e adicione esses dados assim que você transferiu a posição dessa maneira, você vai ajudar Maxit Tax Manager calcular tudo com mais precisão e salvar-se o problema de racking sua memória para esta informação mais tarde. Em seguida, você precisará escolher Seu método de contabilidade você pode fazer isto dentro de Maxit sob o guia de preferências Maxit Imposto Gerente padrão para um método de contabilístico conhecido como FIFO primeiro dentro, primeiro fora isto se refere às posições onde você adicionou ações em bases de custo diferentes ao longo do tempo Por exemplo, considere uma posição Você estabeleceu como follows. On maio 1, você comprou 100 partes de XYZ em 50.On junho 1, você comprou 100 mais partes em 52. Em 1 de julho, você comprou 100 partes em 53. Em 15 de julho, você vende 100 partes Enquanto XYZ está negociando em 54. Se você vendeu 100 partes em 15 de julho e didn t especificar qual o lote que você estava vendendo, FIFO supor que você estava vendendo o lote de 1 de maio em primeiro lugar, em primeiro lugar Seu ganho tributável por ação seria calculado como 4 54 50, o custo de 1 de maio basi S. Se você escolheu outro método de contabilidade LIFO, ou último em, em primeiro lugar para fora você d default para vender as ações de 1 de julho Seu ganho tributável por ação seria, portanto, calculado um pouco diferente 54 53, ou 1.Now você pode estar se perguntando, por que Nem sempre escolher a figura mais baixa tributável Pergunta excelente a resposta tem a ver com a forma como esta posição única se encaixa em sua imagem fiscal geral para o ano Se você tiver algumas perdas de capital já este ano, você pode estar bem com tendo um ganho tributável 4, uma vez que Você pode compensar suas perdas contra esses ganhos Por outro lado, se você já tem uma grande conta de ganho tributável, optando por LIFO e seu ganho 1 pode fazer mais sentido. Maxit Tax Manager oferece quatro métodos de contabilidade FIFO, LIFO, MinTax e Versus Compra FIFO e LIFO já explicamos em breve O método MinTax permite Maxit decidir automaticamente qual método de contabilidade faz mais sentido para você no grande imagem que funciona mais eficazmente quando você adicionou suas bases de custo e positio exterior Ns, de modo que o Maxit pode ver sua imagem cheia do imposto de troca O método da compra de Vs, sabido às vezes como a identificação específica, permite que você modifique os resultados do método do defeito, costurando o método de contabilidade para transações individuais. , E você escolheu um método de contabilidade, você re bem em seu caminho para registros de impostos mais limpas Faz sentido para verificar Maxit periodicamente durante todo o ano para ver o seu método de contabilização escolhido s implicações para a situação fiscal do ano s Se seus padrões de negociação mudar , Você pode encontrar a sua situação fiscal em mudança, também Então, você pode querer mudar seu método contábil para a otimização fiscal Você também deve compartilhar estes peims intermédios em sua imagem fiscal com seu profissional de imposto. Para verificar sua situação fiscal de meados de ano, vá para Contas Maxit Tax Manager e clique na guia GL realizada no topo Aqui você pode ver quais foram as implicações fiscais para o seu método de contabilidade até à data Seu profissional de imposto pode sugerir que você chang E métodos de contabilidade meados de ano para as transações no futuro você pode fazer isso sob a aba Preferências. Esta configuração inicial e check-ins ocasionais são a parte do leão do trabalho que você precisa fazer Maxit Tax Manager faz muito do trabalho pesado automaticamente Será ajustado rotineiramente para o exercício de opções e atribuição, bem como diversas ações corporativas como Splits Reverse Splits, Direitos Warrants, Dividendos de ações, fusões com ou sem dinheiro, Spin offs, Dividendos Dividendos reinvestidos e chamadas de resgates Maxit mesmo preenche o seu Schedule D e D1 Para você automaticamente no final do ano Você não está feliz por não ter que se preocupar com tudo isso. Para saber mais sobre o Maxit, consulte as nossas Perguntas frequentes sobre impostos e esta demonstração em vídeo sobre como usá-lo. 3 Cuidado com as vendas de lavagem. Uma venda de lavagem refere-se à compra e venda de substancialmente a mesma segurança durante um período de 61 dias ou menos de 30 dias de cada lado do comércio. Como o nome indica, esses tipos de transações são uma lavagem alguns Atividade aconteceu, mas no final você acabar com essencialmente a mesma posição que antes dessa atividade. Você não pode reivindicar perdas geradas por vendas de lavagem para fins fiscais Essas perdas são adiadas para uma transação subseqüente que não é considerada uma lavagem Isso é por isso que você Necessidade de manter um olho próximo em que as transações atendem aos critérios de venda de lavagem aos olhos do IRS Se você não identificar as vendas de lavagem corretamente, você pode ter uma surpresa desagradável quando tallying seus ganhos e perdas para os seus impostos. Aqui está um exemplo de Uma simples lavagem sale. On 12 1 201X você compra 100 partes de ABC para 25.By 12 11 201X ABC está caindo, então você vender as 100 ações da ABC por 23 a 2 perda por share. On 12 27 201X ABC parece Pode começar um retorno, então você compra novamente, obtendo 100 partes S em 22. Você pode pensar inicialmente que você pode reivindicar que 2 por a perda da parte de 12 11 em seus impostos atuais mas prende seus cavalos Unbeknownst a você, este exemplo conta como uma venda da lavagem Em vez de reivindicar essa perda 2 no ano fiscal atual, Em vez disso, aderir a perda sobre a base de custo da nova posição estabelecida em 12 27 22 custo por ação da ABC, mais 2 perda por ação da venda em 12 11, resultando em um 24 por base de custo da ação. Se você vender aqueles 12 27 201X partes de ABC em 2 1 201Y em 26, você criaria um ganho 2 tributável, mas esse ganho seria aplicável a 201Y, não 201X. Como você pode ver neste exemplo, tacking sobre que 2 para sua base de custo poderia salvar Você tem alguns dólares de imposto em 201Y, se você é capaz de vender a 26 por ação Sem ele, você d ser responsável por um ganho 4 tributável, não 2 Mas você também pode facilmente ver como as vendas de lavagem complicar as coisas, especialmente se você don t know Eles existem e você deixar de conta para them. It fica mais pegajosa Wash vendas não se aplicam apenas a simples comprar-vender-comprar transação Como o exemplo acima, mas também para outros que você não pode esperar Transações de substancialmente os mesmos títulos podem par ações e transações de opções como vendas de lavagem se você comprar, então vender XYZ, em seguida, comprar uma opção de compra em XYZ, por exemplo O IRS pode Mesmo considerar uma transação de uma lavagem se os valores mobiliários estão em setores relacionados vendendo AT no entanto, sua precisão ou integridade não é garantida Informações e produtos são fornecidos em uma base de agência best-esforços só leia os Termos e Condições de Renda Fixa Completa Investimentos de renda fixa Estão sujeitos a vários riscos, incluindo mudanças nas taxas de juros, qualidade de crédito, avaliações de mercado, liquidez, pagamentos antecipados, resgate antecipado, eventos corporativos, ramificações de impostos e outros fatores. Conteúdo, pesquisa, ferramentas e símbolos de ações ou opção são para fins educacionais e ilustrativos E não implicam uma recomendação ou solicitação para comprar ou vender um determinado título ou para envolver-se em qualquer estratégia de investimento específica. Ns ou outras informações sobre a probabilidade de vários resultados de investimento são de natureza hipotética, não são garantidos para a exatidão ou completude, não refletem os resultados reais de investimento e não são garantias de resultados futuros. Todos os conteúdos de terceiros, incluindo blogs, notas comerciais, Fórum Os posts e os comentários não refletem as opiniões da TradeKing e podem não ter sido revisados ​​pela TradeKing. Todas as Estrelas são de terceiros, não representam a TradeKing e podem manter uma relação comercial independente com a TradeKing. 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